Нанять самозанятого: риски и преимущества для работодателя

8 августа, 2025

Введение: Работа с самозанятым — что это и почему востребовано

В 2025 году всё больше компаний предпочитают нанимать самозанятых, чтобы закрывать конкретные задачи без необходимости оформлять сотрудника в штат.

Самозанятость — это особый налоговый режим, при котором специалист самостоятельно оплачивает налог на профессиональный доход, ведет свою деятельность легально и официально. Для бизнеса это значит: можно заключить договор с самозанятым и получить качественную услугу без оформления сложного трудового договора и сопутствующих расходов.

Сегодня работать с самозанятыми предпочитают не только малый бизнес, но и крупные компании.|

Самозанятые закрывают задачи по маркетингу, IT, дизайну, бухгалтерии, а также выполняют дистанционную работу в самых разных сферах. В отличие от найма по трудовому договору, где работодатель обязан предоставлять соц пакет, оплачивать больничные и отпуск, сотрудничество с самозанятыми проходит на основании гражданско-правового договора — это выгодно для обеих сторон.

Удобство обеспечивают цифровые сервисы: приложение «Мой налог», онлайн‑банкинг и корпоративные платформы. Благодаря им самозанятые могут официально работать, а работодатели легко отслеживать отчетность и вести документы в электронном виде.

В 2025 году оформление договора с самозанятым становится все более привлекательным для работодателей. Такой формат сотрудничества позволяет сократить расходы на налоги и социальные выплаты, а также гибко привлекать специалистов для выполнения конкретных задач, в том числе на условиях дистанционной работы. При этом важно правильно оформить договор, чтобы избежать претензий контролирующих органов и штрафов

Сравнение: трудовой договор и договор с самозанятым

Критерий	Трудовой договор	Договор с самозанятым
Оформление	Требует оформления сотрудника в штат, записи в трудовую книжку	Заключается гражданско-правовой договор, без включения в штат
Налоги и взносы	Работодатель платит НДФЛ и страховые взносы	Самозанятый сам платит налог на профессиональный доход
Соцпакет	Отпуск, больничные, декретные, страхование	Не предоставляется, всё обеспечивается самим исполнителем
Формат работы	Чаще всего в офисе или по графику	Возможна дистанционная работа, гибкий график
Ответственность работодателя	Высокая: проверки, штрафы за ошибки в оформлении	Минимальная: главное — правильно оформить договор с самозанятым
Затраты	Выше из-за налогов и соцпакета	Ниже, так как нет страховых взносов и соц обязательств

Оформление на работу по самозанятости: ключевые понятия и алгоритм

В 2025 году самозанятость остаётся одним из самых востребованных форматов сотрудничества. Всё больше работодателей выбирают работу с самозанятыми, чтобы быстро и легально привлечь специалистов без оформления их в штат. Такой подход помогает оптимизировать расходы и упростить документооборот.

Кто может быть самозанятым?

Оформить самозанятость могут граждане России, которые получают доход от собственной деятельности менее 2,4 млн рублей в год и не имеют наемных работников. Чтобы стать самозанятым, достаточно зарегистрироваться через приложение «Мой налог» или онлайн‑сервисы ФНС.

Какие документы нужны для оформления самозанятости?

Паспорт РФ;
ИНН (при отсутствии присваивается автоматически);
заявление в приложении или через портал ФНС;
подтверждение регистрации в системе налога на профессиональный доход

После подтверждения регистрации самозанятый получает право легально работать и оплачивать налог на профессиональный доход через приложение.

Как заключить договор с самозанятым?

Работодатель может заключить договор с самозанятым исполнителем напрямую. Такой договор не является трудовым договором, а относится к гражданско‑правовым соглашениям.
В нем указывают:

предмет работы или услуги;
сроки и формат выполнения (в том числе дистанционную работу);
порядок и сроки оплаты;
обязанности и права сторон;
ответственность за невыполнение условий.

Важно помнить: самозанятый обязан предоставить чек из приложения «Мой налог» — этот документ подтверждает оплату и является основанием для учёта расходов.

Можно ли работать и быть самозанятым?

Да. Закон разрешает совмещать статус самозанятого и работу в штате, если работодатель оформляет сотрудника по трудовому договору, а параллельно человек ведет деятельность на себя.

Переход от трудового договора к самозанятости

Иногда сотрудник может перейти со штатной должности на работу самозанятого, если характер деятельности позволяет. Важно помнить, что закон запрещает подмену трудовых отношений гражданско‑правовыми — контролирующие органы внимательно проверяют, не является ли фактически трудовой договор замаскированным под договор с самозанятым.

Таким образом, чтобы правильно оформить самозанятого сотрудника, работодателю нужно убедиться, что его деятельность соответствует статусу, грамотно составить договор и корректно оформить все документы.

Виды и особенности договоров с самозанятым

В 2025 году всё больше компаний выбирают работу с самозанятыми, заключая не трудовые договоры, а соглашения гражданско‑правового характера (ГПХ). Такой формат сотрудничества удобен как для работодателя, так и для исполнителя: он снижает издержки на кадровый учет и налоги, а также дает самозанятому больше гибкости.

Отличия основных видов договоров

Трудовой договор
- Подходит для сотрудников, которых необходимо принять в штат.
- Предполагает фиксированную зарплату, рабочее место, социальные гарантии и полный пакет обязательств работодателя.
- Для дистанционной работы также используется трудовой договор, но с отдельными условиями.
Договор гражданско‑правового характера (ГПХ)
- Используется при сотрудничестве с самозанятыми.
- Заключается для выполнения конкретной работы или оказания услуги.
- Оплата производится по факту выполнения задачи или по согласованному графику.
- Самозанятый обязан предоставить чек из приложения «Мой налог», чтобы у заказчика не возникло претензий у налоговой.
Иные соглашения (подряды, агентские и авторские договоры)
- В редких случаях могут использоваться для оформления самозанятого сотрудника, если деятельность носит специфический характер.

Почему договор с самозанятым всегда ГПХ

Заключать трудовой договор с самозанятым нельзя, так как это противоречит самой сути статуса.

Трудовой договор предполагает подчиненность внутреннему распорядку компании, графику, должностным обязанностям.
Самозанятый же выполняет работу самостоятельно, выбирая время и место, в том числе на удаленке.

Поэтому договор с самозанятым должен быть исключительно гражданско‑правового характера.

Что важно прописать в договоре с самозанятым

Предмет договора: четко указать, какие услуги или работы выполняются.
Сроки исполнения: конкретные даты или этапы выполнения.
Условия оплаты: размер вознаграждения, порядок перечисления, валюту расчётов.
Обязанности и права сторон: только в рамках оказания услуги или выполнения работ.
Документальное подтверждение: обязанность самозанятого предоставить чек через приложение ФНС.
Действия после выполнения задачи: подписание акта или отчета, закрывающего договор.

Советы по формулировкам

Чтобы избежать переквалификации договора в трудовой и не получить штрафы, важно:

не использовать в тексте слова «работник», «зарплата», «должностные обязанности»;
заменять их формулировками «исполнитель», «вознаграждение», «обязанности по договору»;
не прописывать требования о соблюдении внутреннего трудового распорядка компании;
указывать, что исполнитель самостоятельно организует процесс работы.

Для безопасности работодателю стоит разработать типовой договор с самозанятым с учетом рекомендаций юриста, чтобы снизить риски и правильно оформить сотрудничество.

Риски для работодателя при найме самозанятого

Несмотря на популярность формата работы с самозанятыми в 2025 году, работодателю важно учитывать возможные риски. Ошибки при заключении договора с самозанятым могут привести к дополнительным расходам, спорам с налоговой и даже штрафам.

1. Переквалификация договора в трудовой

Главный риск — когда договор с самозанятым признают фактически трудовым договором. Такое возможно, если:

выплаты носят регулярный характер и похожи на зарплату;
исполнитель выполняет работу по графику, утвержденному работодателем;
самозанятый фактически становится дистанционным сотрудником компании;
у исполнителя только один заказчик, и его доход полностью зависит от него.

В этом случае ФНС может признать отношения трудовыми, и работодателю придется: уплатить НДФЛ, начислить страховые взносы, заплатить штрафы и пени.

2. Налоговые и финансовые последствия

При переквалификации договора расходы работодателя резко возрастают. Вместо экономии на налоге на профессиональный доход компании приходится платить взносы как за обычного сотрудника, а также доначисленные налоги.

Особенно рискованна ситуация, когда компания систематически нанимает работников под видом самозанятых вместо того, чтобы оформить сотрудника по трудовому договору.

3. Ответственность за несоблюдение трудового законодательства

Ошибки в оформлении самозанятости могут обернуться претензиями со стороны инспекции труда. Работодатель отвечает за то, чтобы условия сотрудничества не нарушали права исполнителя. Если договор составлен неправильно или не учтены нюансы дистанционной работы, компания рискует получить штрафы за нарушение Трудового кодекса РФ.

Типовые ошибки работодателей

Чтобы избежать проблем, важно знать распространённые ошибки при работе с самозанятыми:

отсутствие правильно оформленного договора;
несвоевременное получение чеков от самозанятого в приложении «Мой налог»;
устные договоренности без формализации условий;
нечетко прописанные сроки и объем задач;

Работая с самозанятыми, важно правильно оформить договор, следить за документами и не допускать признаков трудовых отношений. Грамотный подход позволит официально работать с исполнителями без лишних налогов и снизит риски претензий от контролирующих органов.

Преимущества найма самозанятого для бизнеса

Работа с самозанятыми в 2025 году становится всё более востребованной благодаря ряду ощутимых плюсов для работодателя. Ниже — основные преимущества, которые делают такой формат сотрудничества удобным и выгодным.

1. Экономия на налогах и страховых взносах

При найме самозанятого нет необходимости уплачивать НДФЛ и страховые взносы — это делает налог на профессиональный доход выгодным для компании. Самозанятый самостоятельно платит налог по ставке 6%, что снижает нагрузку на бюджет работодателя и освобождает бухгалтерию от сложных расчетов.

2. Оплата напрямую, прозрачные расчеты

Оплата за работу с самозанятым происходит напрямую через электронные сервисы и приложения, что упрощает документооборот. Быстрые и прозрачные расчеты снижают риски ошибок и задержек в оплате, а также позволяют экономить на фонде оплаты труда и нагрузке на бухгалтерию.

3. Гибкость в привлечении исполнителей

Самозанятые идеально подходят для выполнения разовых или проектных задач, что особенно актуально для бизнеса с нерегулярной нагрузкой. Возможность нанимать несколько подрядчиков без ограничения по количеству помогает оперативно решать задачи и расширять команду под конкретные проекты.

4. Упрощенный документооборот

Работа с самозанятыми сопровождается минимальным количеством документов. Все финансовые операции фиксируются в электронных чеках через приложение «Мой налог», что значительно облегчает контроль и отчетность перед налоговыми органами.

5. Возможность сотрудничества с дистанционными исполнителями

Нанимать сотрудников на удаленную работу через статус самозанятого удобно и законно. Такой формат хорошо подходит для современных компаний, где дистанционная работа становится нормой и требует гибких форм взаимодействия

Сравнение сотрудничества с самозанятым и оформления сотрудника по трудовому договору

Критерий	Самозанятый	Штатный сотрудник
Налоги и взносы	Работодатель не платит НДФЛ и страховые взносы, налог 4–6% платит самозанятый	Работодатель платит НДФЛ (13%) и страховые взносы (≈30%)
Документооборот	Гражданско-правовой договор, чеки через приложение «Мой налог»	Трудовой договор, кадровые приказы, отчётность в ФНС и фонды
Гибкость сотрудничества	Можно привлекать под проектные или разовые задачи	Обязанности и график фиксированы, увольнение регулируется ТК РФ
Финансовая нагрузка	Оплата только за результат	Постоянные расходы на зарплату, отпускные, больничные
Контроль и подчиненность	Самостоятельность исполнителя, без графика	Работодатель контролирует рабочее время и задачи
Риски	Возможна переквалификация договора в трудовой	Минимальные при правильном оформлении

Многие работодатели спрашивают:
кто такие самозанятые и может ли самозанятый нанимать сотрудников для выполнения заказов?

Важно понимать, что самозанятый — это физическое лицо, оказывающее услуги или выполняющее работы без регистрации ИП. Нанимать работников, включая дистанционного работника, он не имеет права — ни по трудовому договору, ни по гражданско-правовому. Все заказы он выполняет лично.

Это важно учитывать при работе с проектами, где требуется команда: в таких случаях лучше рассматривать подрядчиков с регистрацией в качестве ИП или юридического лица.

Принципы безопасной работы с самозанятыми в компаниях

Чтобы работа с самозанятыми в 2025 году была удобной и безопасной для работодателя, важно соблюдать несколько правил. Эти шаги помогут правильно оформить отношения и снизить риски штрафов и претензий со стороны контролирующих органов.

Шаг 1. Проверяйте статус самозанятого

Перед тем как заключить договор с самозанятым, убедитесь, что исполнитель действительно состоит на учете в ФНС. Это можно сделать через приложение «Мой налог» или на официальном сайте ФНС. Настоящий самозанятый обязан выдавать электронные чеки за каждую услугу или работу.

Шаг 2. Заключайте гражданско-правовой договор

Договор с самозанятым всегда должен быть договором оказания услуг или выполнения работ, а не трудовым.

В документе обязательно укажите: предмет договора (какая услуга оказывается), срок выполнения, порядок оплаты, ответственность за непредоставление чека.

Это поможет избежать переквалификации договора в трудовой.

Шаг 3. Запрашивайте и храните чеки

Каждое выполнение работы самозанятым подтверждается чеком из приложения ФНС. Работодатель обязан хранить их для налогового учета и отчетности. Это один из ключевых документов, подтверждающих законность расходов.

Шаг 4. Введите электронный учет

Для удобства и прозрачности используйте цифровые платформы для хранения договоров, актов и чеков. Интеграция с сервисами ЭДО поможет минимизировать ошибки и упростит контроль за работой с самозанятыми

Шаг 5. Исключайте признаки трудовых отношений

Чтобы договор с самозанятым не был признан трудовым договором, исключите:

контроль за графиком и рабочим временем,
обязанность быть постоянно на связи,
должностные инструкции и фиксированную зарплату.

Вместо этого фиксируйте конкретный результат работы и оплачивайте его по факту выполнения.

Налоговые вопросы: ответственность, ставки и отчетность

Работа с самозанятыми в 2025 году выгодна работодателям во многом благодаря упрощенному налогообложению. Самозанятый сотрудник платит налог на профессиональный доход (НПД) самостоятельно, а компания перечисляет ему только ту сумму, что прописана в договоре.

Как самозанятый платит налог

Регистрация в приложении «Мой налог» или через сайт ФНС занимает несколько минут.
После каждой оплаты заказчик получает чек — самозанятый формирует его в приложении.
Налог рассчитывается автоматически, исходя из суммы всех поступлений за месяц.

Ставки налога

6% — при работе с компаниями и ИП;
4% — при работе с физическими лицами

Работодатель не удерживает НДФЛ и страховые взносы: обязанность по уплате полностью лежит на самозанятому.

Ограничения по доходам

В 2025 году действует лимит: не более 2,4 млн рублей в год. Если доход превышает этот порог, статус самозанятого теряется, и необходимо оформлять ИП или заключать трудовой договор

Взаимодействие с налоговой

Отчетность формируется и передается в ФНС автоматически.
Работодатель обязан хранить договор и копии чеков для подтверждения расходов.
Проверяющие органы могут запросить электронные журналы, договоры и чеки в рамках налогового контроля.

Почему это удобно для бизнеса

Такой формат исключает:

необходимость работодателя удерживать налоги и страховые взносы (работодатель только перечисляет сумму согласно договору)
снижает нагрузку на бухгалтерию
делает расчеты с исполнителями прозрачными и законными.

Оформление сотрудников на дистанционную работу: особенности и документы

В 2025 году дистанционная работа и удаленная занятость продолжают набирать популярность. Многие компании предпочитают оформить сотрудника на удаленную работу, что позволяет расширять штат без необходимости аренды офисов и дополнительных расходов.

Какие документы нужны при приеме

Для заключения трудового договора на дистанционную работу работник предоставляет:

паспорт;
СНИЛС;
документы об образовании или подтверждение квалификации (при необходимости);
трудовую книжку (если ведется в электронном виде — выписку из базы ПФР);
согласие на обработку персональных данных.

Обмен документами

Согласно ТК РФ и ФЗ № 407, договор с дистанционным работником можно подписывать с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи (ЭП).
Обмен документами (приказы, соглашения, уведомления) осуществляется через корпоративные сервисы ЭДО или специализированные платформы.
Работодатель обязан правильно оформить договор, указав все условия труда и режим работы.

Что должно быть в трудовом договоре:

место выполнения работы (формулировка «дистанционно» или адрес работника);
режим рабочего времени и отдыха;
порядок взаимодействия с руководством (например, через корпоративные мессенджеры или онлайн-платформы);
условия оплаты труда и компенсаций;
ответственность сторон.

Электронная подпись и учет рабочего времени

Работник и работодатель используют электронную подпись для юридически значимого документооборота.
Для контроля занятости допускается применять системы учета времени

Ознакомление с внутренними правилами

Перед тем как принять на работу дистанционного сотрудника, компания обязана ознакомить его с:

локальными актами (правилами внутреннего распорядка, положением о дистанционной работе и др.);
политикой по охране труда;
документами о защите персональных данных.

Такое оформление обеспечивает законность отношений и помогает работодателю избежать штрафов и претензий контролирующих органов.

Практические ограничения, ответственность и частые вопросы

Многие работодатели в 2025 году задаются вопросом:

можно ли быть самозанятым и официально работать по трудовому договору?

Да, это разрешено законом: человек вправе совмещать статус самозанятого и трудоустройство в компании. При этом важно, чтобы работа самозанятого не дублировала его должностные обязанности в организации, где он официально трудоустроен.

Когда нельзя быть самозанятым:

Самозанятый не может:

выполнять функции, имеющие признаки трудового договора (фиксированный график, подчинение внутреннему распорядку, должностные обязанности, зарплата);
нанимать сотрудников — статус НПД не позволяет оформлять работников;
оказывать услуги от лица другой компании или ИП;
превышать лимит дохода 2,4 млн рублей в год (по закону о налоге на профессиональный доход).

Типичные ошибки работодателей

заключение договора с самозанятым вместо трудового договора, когда работа имеет признаки трудовых отношений;
отсутствие письменного договора с самозанятым и формализованных условий;
несвоевременное получение чеков, что может вызвать вопросы у ФНС;
неверное оформление предмета договора («выполнение обязанностей сотрудника» вместо «оказание услуг»).

Плюсы и минусы работы с самозанятыми, ИП и штатными сотрудниками

Формат	Плюсы	Минусы	Когда подходит
Самозанятый	— Нет НДФЛ и страховых взносов для работодателя — Удобные расчеты через приложение «Мой налог» — Гибкость: разовые и проектные задачи — Упрощенный документооборот	— Лимит дохода 2,4 млн руб. в год — Нельзя нанимать работников — Риск переквалификации договора в трудовой	Для разовых услуг, дистанционной работы, временных проектов
ИП (индивидуальный предприниматель)	— Нет ограничений по доходу — Можно нанимать сотрудников — Большая гибкость в договорах — Возможность долгосрочного сотрудничества	— Больше отчетности и налогов — Необходимость вести бухгалтерию — Дополнительные расходы (страховые взносы)	Для регулярных или масштабных задач, работы с несколькими помощниками
Штатный сотрудник (трудовой договор)	— Полный контроль: график, обязанности, вовлеченность — Социальные гарантии (отпуск, больничные) — Легко интегрировать в корпоративную культуру	— Высокая налоговая нагрузка — Сложный документооборот — Невозможно быстро прекратить отношения	Для постоянных функций, стратегически важных ролей и долгосрочной работы

Когда выгоднее другой формат сотрудничества

Подрядчик-ИП — если требуется долгосрочная работа, возможность привлекать помощников или есть риск превышения лимита дохода.
Штатный сотрудник по трудовому договору — когда задачи постоянные, требуется контроль рабочего времени и интеграция в команду
Самозанятый — если нужно быстро и выгодно привлечь специалиста на разовый проект или дистанционную работу.

Ответственность работодателя

За нарушение требований ФЗ № 422 работодателю грозят штрафы, а отношения могут быть переквалифицированы в трудовые. В таком случае придется доначислить НДФЛ, страховые взносы и пени.

Полезные сервисы и приложения

Приложение «Мой налог» (ФНС России) — регистрация, чеки, учет доходов.
Сервис проверки самозанятых ФНС — быстрый способ убедиться в действующем статусе.
Платформы для ЭДО (например, Диадок, СБИС) — для обмена договорами и актами.

Заключение: на что обратить внимание работодателю в 2025 году

В 2025 году работа с самозанятыми становится для бизнеса всё более актуальной и выгодной. Такой формат позволяет экономить на налогах и страховых взносах, быстро привлекать специалистов под проектные задачи и значительно упрощает документооборот. Однако важно помнить: чтобы сотрудничество с самозанятыми не обернулось штрафами и претензиями контролирующих органов, необходимо правильно оформить договор, фиксировать чеки и строго исключать признаки трудовых отношений.

Компании, которые используют современные цифровые сервисы для учета, отчетности и электронного документооборота, получают дополнительное преимущество — прозрачность и оперативность процессов. А в сложных или спорных ситуациях лучше обратиться к юристу, чтобы избежать рисков и быть уверенными в законности своих действий.